これで安心！米国株の税金対策完全ガイド【2025年最新版】

米国株投資は高い成長性や分散投資の魅力がある一方で、税金周りが複雑です。
二重課税や源泉徴収、確定申告の手続きに不安を感じる投資家も多いでしょう。
このガイドでは配当控除や外国税額控除、NISA、iDeCo、タックスロスハーベスティングといった多彩な節税手法を網羅し、初心者でも安心して実践できるように詳しく解説します。

源泉徴収と二重課税のしくみ

米国企業から受け取る配当金には米国で10％の源泉徴収がかかります。
日本の証券会社で受け取る際にさらに20％の源泉徴収が発生し、結果として最大で約28％の税金が課される二重課税状態になります。
ここから外国税額控除などで重複分を取り戻す手続きを行うのが最初のステップです。

米国と日本の源泉徴収率比較表

課税対象	米国源泉徴収率	日本源泉徴収率
配当金	10％	20.315％
利子所得	0％	20.315％

外国税額控除の活用方法

確定申告を行うことで米国で払った10％分を日本の所得税額から差し引けるのが外国税額控除です。
マイナンバーと支払調書を用意し、国税庁のe-Taxを利用して申告すると手続きがスムーズになります。
ただし申告漏れや計算ミスが多いため、会計ソフトやタックスツールを活用すると安心です。

NISA／つみたてNISA／iDeCoによる非課税メリット

NISA口座で米国株ETFを買うと配当金や売却益が非課税になります。
つみたてNISAは年間40万円まで、一般NISAは120万円まで非課税枠を利用可能です。
またiDeCoを活用すると掛金が全額所得控除となり、老後資産形成と節税を同時に実現できます。

非課税制度比較表

制度	非課税対象	年間上限	非課税期間
一般NISA	配当・譲渡益	120万円	5年
つみたてNISA	配当・譲渡益	40万円	20年
iDeCo	運用益	14.4万円～81.6万円（職業別）	60歳まで

タックスロスハーベスティングで譲渡損を活用

米国株の譲渡損益を計算し、損失が出た銘柄は売却することで譲渡損失を確定できます。
この損失は翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
特にVTI、VOO、QQQといった米国株ETFでポートフォリオ全体の税効率を高める手法として注目されています。

確定申告ガイド：e-Taxで簡単申告

まず国税庁のサイトでID・パスワード方式によるe-Taxを利用するか、マイナンバーカード方式を選択します。
次に支払調書、配当金計算明細、株式譲渡損益内訳書をアップロードし、外国税額控除欄に米国源泉徴収分を入力します。
最後に申告書を送信すれば確定申告完了です。スマホアプリで進捗確認もできるため便利です。

海外ETFの税務処理と注意点

海外ETFは米国籍ETFと海外籍ETFで課税ルールが異なります。
米国籍のIVVやSPYは配当金が源泉徴収対象ですが、海外籍のVTやSPYDは海外法人口座を介する場合があります。
証券会社によっては課税処理に違いが出るケースもあるため、事前にサポートデスクで確認してください。

まとめ

米国株投資には二重課税や確定申告、各種非課税制度の活用といった複雑な税金対策が欠かせません。
外国税額控除やNISA、iDeCo、タックスロスハーベスティングを組み合わせることで節税効果を最大化できます。
確定申告はe-Taxと会計ソフトを活用して正確かつ効率的に行い、安心して長期投資に臨んでください。